Можно ли налоговый вычет получить целиком

Единовременный налоговый вычет

08 января 2021

56Единовременный налоговый вычет

Маргарита Иванова

Налоговый консультант

17479

В этой статье мы рассмотрим, как вернуть НДФЛ сразу, можно ли получить единовременный налоговый вычет и когда это возможно. И разберемся, в каких ситуациях возможна единовременная выплата, и как ее оформить.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Когда дело касается денег, всем хочется получить их сразу и побольше. Но давайте сразу разберемся — такого понятия как «единовременный налоговый вычет» не существует. Но для легкости понимания, мы будем использовать этот термин для обозначения возврата денег с помощью налогового вычета в полном объеме.

Единовременный налоговый вычет: что имеется в виду

Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога в бюджет государства или уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого удерживается 13% НДФЛ).

Под понятием единовременного налогового вычета подразумевается возможность выплаты НДФЛ не частями, а сразу.

Конечно, далеко не всегда можно получить налоговые выплаты за раз в полном объеме. Как минимум потому, что вернуть вы можете не более той суммы, которую уплатили за год в качестве налога.

То есть если с вашей зарплаты за год было удержано налогов в общей сумме на 150 000 руб., то вернуть сверх этой суммы вы не сможете.

Кто имеет право на единовременный налоговый вычет

Резиденты РФ, имеющие доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Вы можете платить налог с дохода от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества. Главное, чтобы вы платили НДФЛ в казну государства, только тогда вы сможете этот НДФЛ вернуть.

Сколько можно вернуть по налоговым вычетам единовременно

Как мы уже сказали, вы не можете вернуть больше, чем заплатили налогов. А вообще налоговые возвраты сами по себе ограничены суммами.

Например, с имущественного налогового вычета вы можете вернуть налог до 260 000 руб. с покупки жилья (квартиры, жилого дома и т.п.) на свои средства, и до 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

То есть, задаваясь вопросом, какие выплаты у вас могут при приобретении жилья в ипотеку, можно смело сказать — вернуть можно в общей сумме до 650 000 рублей. 290 тыс. по основному налоговому возврату и 390 тыс. по ипотеке. Но имущественную «льготу» сложно получить единовременно, но вот остаток вполне можно перенести на будущие периоды.

А вот по социальному вычету вполне возможно получить единовременную выплату, так как он ограничен суммой 120 000 рублей, то есть к возврату идет 15 600 руб.

Исключение составляет дорогостоящее лечение — там идет расчет из 13% от фактических трат, но, опять же, не более суммы уплаченных в год налогов.

Возврат на благотворительность тоже имеет свои отдельные расчеты, а компенсация за обучение ребенка ограничена 50 000 руб., то есть к возврату вы можете заявить единовременно до 6 500 руб., к тому же, обучение ребенка считается отдельно, как и дорогостоящее лечение, и не входит в сумму социального вычета 120 000 рублей. Так что если вы «укладываетесь» по сумме уплаченных ранее НДФЛ, можно единовременно получить и социальный вычет, например, за обычное лечение или свое обучение, и вернуть деньги за обучение ребенка, и компенсировать траты на дорогостоящее лечение.

Куда обращаться за единовременным налоговым вычетом

Получить вычет можно только через Налоговую инспекцию. Поскольку через работодателя вы можете перестать платить налог с зарплаты в счет вычета, то есть получать его будете, образно говоря, по частям.

Чтобы получить возврат единовременно, нужно подать необходимые документы в Налоговый орган.

Будет запущена камеральная проверка, которая длится около трех месяцев, а потом в течение еще одного месяца вы получите единовременную выплату на свой расчетный счет.

Теперь вы знаете, как и через какие органы можно получить единовременный налоговый вычет. Надеемся, наша статья была полезна!

Источник

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

С 21 мая 2021 года вступают в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения гражданами вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Указанные новшества введены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия — налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу соответствующих изменений законодательства (с 21 мая 2021 года).

Как это работает?

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?

В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

• инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
• имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Как налогоплательщику получить налоговые вычеты в упрощенном порядке?

Налоговые вычеты будут представляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками — налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти.

По факту поступления от налоговых агентов (банков) сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

В случае наличия права у налогоплательщика на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для его утверждения.

Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.

Поэтому, до появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» не требуется осуществлять каких-либо действий.

Как налоговые органы будут получать сведения для подтверждения права налогоплательщиков на вычет?

Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке

Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке.

Что необходимо сделать для того, чтобы налоговый агент (банк) представил сведения в налоговый орган?

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

В какие сроки налогоплательщик может получить возврат налога?

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).

Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через»Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Для участников информационного обмена

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену.

Кроме того, внешние пользователи — участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

• наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);
• наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).

Источник

Налоговые вычеты

Что такое налоговый вычет

^К началу страницы

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Виды налоговых вычетов

^К началу страницы

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

Пример расчета налогового вычета по расходам на обучение

^К началу страницы

Как определить размер налогового вычета по расходам на обучение

В 2012 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход в виде заработной платы в размере 50 000 рублей.

В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 10 000 рублей и решил получить налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.

Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 10 000 рублей. Однако ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 1 300 рублей.

10 000 * 13% = 1 300 руб.

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.

Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

С порядком заполнения налоговой декларации, ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (например, для получения налоговых вычетов), вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

• безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
• индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме «Налоговые вычеты» на следующий адрес электронной почты:

Поле заполнено некорректно

Источник