Можно ли использовать счет физ лица для ип

Предприниматели могут принимать платежи и платить по обязательствам со счета физического лица. Но не все так просто, и мы расскажем почему.

Обязательно ли ИП использовать расчетный счет

Нет законодательного акта, который принуждает предпринимателя открывать и использовать расчетный счет. Даже если ИП приобретет онлайн-кассу, его открывать не надо.

Если сумма по одному договору с предпринимателем или физическим лицом превысит 100 тыс. ₽ или равную ей в иностранной валюте, предприниматель обязан использовать — согласно Указанию Банка России «Об наличных расчетах» пункту 6.

Например, предприниматель заключил договор на поставку товаров в течении 12 месяцев. В первый месяц сумма по договору не достигла 100 тыс. ₽ — пока р/с открывать не надо. Но спустя 3 месяца, сумма превысила 100 тыс. ₽ — значит пора открывать расчетный счет.

Как платить налоги без расчетного счета

Согласно Положению Банка России «О правилах переводов», физические лица вправе уплачивать налоги в банке без открытия расчетного счета.

Это подтверждает статья 58 НК РФ «Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов», где в пункте 4 прописано, что налоги можно платить в наличной и безналичной форме.

Можно ли использовать счет физического лица

И да и нет, ведь ИП — физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью, но без образования юридического лица. Нет законодательного акта, который запрещает использования личного счета.

Но на практике все иначе — банки вынуждают открывать расчетный счет, подозревая предпринимателей в обналичивании денежных средства. И банк прав, потому что в договоре с ним указано, что человек не должен вести предпринимательскую деятельность на личном счете.

Чтобы не было таких ситуаций, просите контрагентов переводить на счет с подписью не «ИП Андреев», а «Андреев».

Но закрыть счет банк не может — закон не позволяет. Кредитная организация просит предоставить договора между ИП и другой компаний, на основании которых проходят платежи. Но этого недостаточно, поэтому банк настоятельно рекомендует открыть расчетный счет.

Если не откликнуться на «вежливую» просьбу кредитной компании — отключат интернет-банкинг. Тогда придется ходить в банк с платежными поручениями, а не формировать их на сайте.

И банк вправе так поступать — на основании статьи  ГК РФ статьи 421 «Свобода договора». Если в заключении договора банковского счета [ДБО] финансовая организация не вправе отказать, то договор на дистанционное банковское обслуживание [ДБС] не обязателен.

Проблемы, связанные с использование личного счета

По законам РФ, банк не может отслеживать поступления и расходы денежных средств с личного счета физического лица. Но он может заподозрить, что доходы связаны с предпринимательской деятельностью и попортить жизнь бизнесменам.

Первый случай: при заключении договора, в нем прописываются реквизиты сторон. Например «ИП Алексеев» или «ИП Карамзин». Так вот, если направить платеж на имя «ИП Алексеев», банк может его отклонить.

Причина — наименование получателя платежа не совпадает с именем владельца счет. Проверить данные нельзя, поэтому провести платеж запрещено.

Второй случай: потенциальные партнеры отказываются перечислять деньги на личный счет физического лица. Это может вызвать проблемы с налоговой.

Конечно фискалам можно показать договор с предпринимателей. Но многим проще найти другого контрагента, чем маяться с налоговой.

Третий случай: банк откажется перевести деньги предпринимателя на счет другого лица. И будет прав, потому что ГК РФ статьи 848 «Операцию по счету, выполняемые банком» предписывает кредитным организациям проводить расчеты, которые предусмотрены для данного счета.

А как мы отмечали ранее, предпринимательская деятельность на личном счете физического лица запрещается условиями договора.

Может ли общества перечислять деньги предпринимателю без расчетного счета

Компаниям нет разницы на какой счет переводить деньги, если они работают по договору с индивидуальным предпринимателей. Но может всполошиться налоговая, потребовав отчетность. И например «Сбербанк» взимает комиссию за такие платежи — 1%.

Зачем открывать расчетный счет

Расчетный счет — удобство и комфорт. После его открытия доступно использование льготных условий по кредитам и другие бонусы от банка. Например, при обслуживании в Тинькофф банке можно взять овердрафт до 400 тыс. ₽ на 45 дней.

Или оформить кредит на любые цели до 2 млн. ₽ на любые цели под 12% годовых на 3 года. В качестве бонуса выдают бесплатный доступ к конструктору документов, онлайн-бухгалтерии и конструктору сайтов.

В каком банке открыть расчетный счет

Мы отобрали 5 лучших банков для обслуживания расчетного счета:

Сравнить тарифы

Ещё больше банков в нашем рейтинге: Где выгодней открыть расчётный счёт ИП и ООО — Рейтинг банков России

Надо ли уведомлять налоговую об открытии нового расчетного счета

До 1 мая 2014 мая предприниматели и юридические лица сообщали в налоговую инспекцию об открытии расчетного счета в банке.

Но с внесением поправок в НК РФ, кредитные организации стали самостоятельно сообщать в фискальные органы о начале обслуживания расчетного счета ИП или юр. лица.

Вывод

1. ИП не обязательно открывать расчетный счет
2. Можно платить налоги как физическое лицо в банке
3. Если сумма по одному договору превысит 100 тыс. ₽ — надо открывать расчетный счет
4. Для приема платежей подойдет личный счет физического лица, но могут возникнуть проблемы
5. Общество может перечислять деньги предпринимателю без расчетного счета
6. Налоговую об открытии расчетного счета уведомлять не надо

Добрый день, уважаемые коллеги!

На протяжении последних нескольких лет во время семинаров бизнесмены часто задают мне вопрос: «Может ли ИП использовать свой текущий счет физлица для предпринимательской деятельности?» Я всегда отвечал категорическим «нет», на этот счет есть прямой запрет ЦБ РФ.

В январе этого года вышло разъяснение, разрешающее ИП и физлицам, работающим на НПД, использовать свои текущие счета для предпринимательской деятельности. Но тут-то ли налоговики не читали указание ЦБ РФ (ЦБ РФ регулирует нормотворческую деятельность в области использования счетов; документы ЦБ РФ носят характер нормативно-правовых актов), то ли я что-то упустил. Но сегодня повестке дня хорошее письмо.

Письмо ФНС России от 7 мая 2020 года № БС-4-11/7522@, где ФНС разрешает ИП использовать свои текущие счета физлиц для предпринимательской деятельности, что для меня довольно странно. Ну, что написано, то написано.

«Согласно пункту 8 утвержденных Постановлением Правительства РФ № 576 Правил перечисление субсидий получателю субсидии осуществляется Федеральным казначейством не позднее 3 рабочих дней со дня, следующего за днем получения Федеральным казначейством реестра, в том числе путем передачи реестра в кредитную организацию для последующего перечисления средств получателям субсидий.

Согласно пунктам 2.2 и 2.3 главы 2 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, открываются текущие счета. Для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью, индивидуальным предпринимателям открываются расчетные счета».

Дорогие налоговики, вы правильно пишете, но почему вы делаете прямо противоположный вывод, я не знаю. Давайте я процитирую вывод налоговиков.

«На практике имеют место ситуации, когда индивидуальный предприниматель для получения доходов от предпринимательской деятельности использует свой личный текущий счет.

Отмечается, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты, в том числе, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.

Учитывая, что постановление Правительства РФ №576 не содержит ограничений по принадлежности расчетных счетов для перечисления средств получателям субсидий, Федеральная налоговая служба полагает целесообразным не устанавливать контроль на перечисление средств только лишь на расчетные счета, открытые индивидуальным предпринимателям (счет №40802 «Индивидуальные предприниматели» Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного положением Центрального банка Российской Федерации от 27.02.2017 №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»)».

Давайте отделим мух от котлет, потому что этим письмом налоговики как бы дают намек на то, что ИП может использовать свою банковскую карту, лицевые и личные счета для предпринимательской деятельности. Налоговики пишут, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты.

Дорогие налоговики, НК РФ не подменяет регулирование в сфере кредитно-денежного обращения, в сфере валютного и рублевого обращения полномочия ЦБ РФ. Это совершенно разные вещи. Только ЦБ РФ уполномочен (еще Госдума, Совфед и Президент) соответствующими законами (например, закон о денежном обращении в РФ или закон о валютном регулировании и валютном контроле) или нормативно-правовыми актами ЦБ РФ. И Налоговый Кодекс тут вообще не при делах.

Дорогие налоговики, когда вы выпускаете подобные письма, я боюсь, что вы можете подставить предпринимателей, потому что коммерческие банки подчиняются ЦБ РФ. И коммерческие банки, в том числе с точки зрения внутреннего комплаенса и внутренней системы контроля, могут обратить на это внимание.

Есть еще один интересный момент, когда бизнесмен путает финансовые потоки и на свою личную карточку получает деньги как от родственников, так и от «бизнеса», можно попасть в ситуацию, когда налоговики объединят это соответствующим доначислением налогов. И бизнесмену придется потом объясняться и на это уйдет много сил и времени.

Что касается получения субсидии, то эти 12 130 рублей от государства вы можете получить на свою карточку, на личный лицевой счет. Но, что касается использования личных лицевых счетов для ведения бизнеса, то я бы так делать не стал. Для этого есть специальные расчетные счета.

А на предстоящем семинаре мы будем рассматривать примерно 13 типов физлиц и ИП, с которыми можно сотрудничать в бизнесе, в деталях вам разжую, что можно делать, а чего нельзя. Будет отдельно глава по банковскому контролю, по контролю со стороны Росфинмона, про аутсорсинг для управления счетами, и много чего еще.

Конечно, существующая экономическая ситуация и действия нашего Правительства вызывают у нас с вами некоторую тревогу, но мы с вами точно сможем уменьшить эту тревогу во время семинара. А еще на семинаре я намерен сделать ваше будущее более предсказуемым. Записывайтесь на семинар, не пожалеете.

Записаться на семинар по налогам

Спасибо и удачи в делах!

Елена Кудрявцева

Бухгалтер, специалист по налогам.

В соответствии с пунктом 2.3 Инструкции ЦБ РФ №153-И для проведения операций с денежными средствами в личных целях физические лица открывают текущие счета. Расчётные счета, согласно данной инструкции, открываются предпринимателям для ведения бизнеса.

Предприниматель может пользоваться расчётным счётом в личных целях, например, оплатить продукты домой или купить туристическую путёвку для семьи.

Во избежание проблем с банками ИП лучше сначала перечислять деньги с расчётного счёта на свою карточку или лицевой счёт, а потом оплачивать личные расходы.