Можно ли использовать карты без ккм
Содержание статьи
1
7 МИН
Как работать легально без онлайн-касс
Разобрались, кто по закону может работать без онлайн-кассы и реально ли избежать установки, если ККТ (контрольно-кассовая техника) всё-таки нужна.
Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.
С 1 июля 2019 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», на онлайн-кассы обязаны перейти предприниматели, для которых до этого момента действовала отсрочка. К ним относятся ИП, оказывающие услуги, организации на ЕНВД и отдельные ИП на патенте.
7 июня 2019 года принят законопроект, который дополнил 54-ФЗ новыми положениями. Приводим самое важное из документа.
Онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут не применять ИП без наёмных работников, продающие товары собственного производства или лично предоставляющие услуги.
Кассу можно применять не там, где клиент оплачивает покупку, в указанных в п. 5.6 ст. 1.2 54-ФЗ случаях. При этом можно выдать бумажный чек на месте или отправить электронный на или в смс по реквизитам, указанным клиентом перед покупкой.
Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.
О том, в каких случаях это возможно, сказано в пп. 5.7, 5.8 ст. 1.2 54-ФЗ.
ККТ не применяется при безналичных расчётах между юрлицами и (или) ИП, если оплата происходит без предъявления карты, например через интернет или банковским переводом (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).
Без кассы при безналичных расчётах также могут работать:
- ТСЖ, другие товарищества и потребительские кооперативы при приёме оплаты коммунальных платежей и услуг в рамках устава;
- образовательные, физкультурно-спортивные организации, дома культуры и творчества при приёме оплаты услуг населению.
ИП, продающим билеты и абонементы в государственные театры с рук или с лотка, онлайн-касса тоже не нужна. А вот если продажа осуществляется через интернет или с использованием сетей связи, чек выдать придётся.
Кроме льготников, есть ещё категории бизнеса, в которых в принципе не требуется установка онлайн-кассы.
К этим категориям относятся:
- продажа бумажных газет и журналов;
- продажа ценных бумаг;
- общепит в образовательных организациях во время занятий;
- торговля на розничных рынках, ярмарках и выставках, кроме торговли непродовольственными товарами из этого перечня);
- разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов;
- торговля мороженым в киосках;
- продажа безалкогольных напитков, молока и воды в разлив;
- розничная продажа бахил;
- продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн;
- сезонная продажа овощей и фруктов вразвал;
- приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машино-мест в многоквартирных домах.
В этих видах бизнеса (кроме продажи бахил в розницу и питьевой воды в разлив) можно не применять онлайн-кассу, если для расчётов не используются автоматические устройства и не продаются подакцизные товары.
Механические торговые автоматы, которые принимают только монеты Банка России, не в счёт — их использование не требует установки онлайн-кассы.
Самозанятые, зарегистрированные в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан, тоже не обязаны использовать онлайн-кассы.
Некоторые ИП на патенте могут не устанавливать ККТ при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего расчёты. Но не все. Вот список видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна:
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт и техобслуживание часов;
- ремонт компьютеров;
- техобслуживание и ремонт транспортных средств;
- грузоперевозки и перевозки пассажиров;
- ветеринарные услуги;
- прокат;
- другие виды деятельности, указанные в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
Заключить договор со службой курьерской доставки
В этом случае принимать платежи будет курьер, а на чеках с мобильного терминала будут указаны реквизиты продавца (полный перечень требований к кассовому чеку можно найти в п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ). Однако этот вариант ограничит клиентов в выборе способов платежа и доставки.
Продавать товары через партнёрский сайт
ИП регистрируется на маркетплейсе (электронной торговой площадке) и продаёт свой товар с использованием онлайн-касс оператора. Чеки формирует сам маркетплейс, предпринимателю не нужно об этом беспокоиться. Он получает безналичные денежные средства за вычетом комиссии за транзакции.
Например, в Wildberries для поставщиков создан отдельный портал, где можно зарегистрироваться на площадке и заключить договор реализации. Оплата будет приходить не от отдельных физических лиц, а напрямую от маркетплейса.
Если предприниматель установил ККТ, но не хочет заниматься отслеживанием всех платежей, он может арендовать кассовый аппарат с виртуальным подключением к интернет-магазину. Онлайн-касса будет функционировать от имени магазина, но все технические вопросы платёжный агрегатор возьмёт на себя.
Например, ЮKassa отслеживает оплаты и подтверждения чеков в налоговой. Юридические, физические лица без организации ИП и ИП могут подключить один из агрегаторов на выбор. Платежи будут проходить через операторов на разных условиях, в зависимости от формы бизнеса.
Размер штрафов за отсутствие онлайн-кассы зависит от формы собственности и серьёзности нарушения — от предупреждения до денежного штрафа или приостановления деятельности. Более подробно об ответственности можно прочитать в ст. 14.5 КоАП РФ.
Для организаций:
5000-30 000 рублей и выше
Первое нарушение за расчёты без ККТ — штраф от 75 до 100 % от суммы расчёта без ККТ, минимум 30 тысяч рублей
По данным Главбух.ру
Для ИП:
1500-10 000 рублей и выше
Первое нарушение за расчёты без ККТ — штраф от 25 до 50 % от суммы расчёта без ККТ, минимум 10 тысяч рублей
По данным Главбух.ру
- Основной документ — 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
- Об условиях вычета для предпринимателей, установивших онлайн-кассы, можно прочитать в ФЗ № 349-ФЗ от 27.11.2017.
Источник
Как работать легально без онлайн-касс
Онлайн-касса формирует фискальные чеки, а затем отправляет их в налоговую и покупателю. По сути это кассовый аппарат нового образца, подключенный к интернету. 54-ФЗ обязал большинство бизнесов применять онлайн-кассы. Переход осуществляется поэтапно. Последними новые кассы подключат ИП без сотрудников — до 1 июля 2021 года.
Кто может работать без онлайн-кассы?
Онлайн-касса не используется при безналичных расчётах между юридическими лицами или ИП, если они не предъявляют банковскую карту. Это касается, например, банковских переводов или оплат через интернет.
Есть типы бизнесов, которым онлайн-касса не нужна и при расчётах с физлицами.
1 — Самозанятые — они сами формируют чеки для покупателей в приложении «Мой налог»;
2 — ТСЖ, кооперативы и товарищества при приёме коммунальных платежей в соответствии с уставом;
3 — Дома культуры, спортивные и образовательные организации;
4 — ИП, которые продают билеты и абонементы в государственные театры с лотка (при продаже через интернет онлайн-касса потребуется);
5 — ИП и юрлица, осуществляющие виды деятельности из списка:
- продажа ценных бумаг,
- продажа бумажных журналов и газет,
- общепит в образовательных организациях во время занятий,
- торговля на розничных ярмарках, рынках и выставках * кроме продажи непродовольственных товаров из списка,
- разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов,
- торговля мороженым в киосках,
- продажа безалкогольных напитков, воды и молока в разлив,
- розничная продажа бахил,
- продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн,
- сезонная продажа овощей и фруктов вразвал,
- приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
- ремонт и окраска обуви,
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
- уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
- продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем,
- спашка огородов и распиловка дров,
- услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах,
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машиномест в многоквартирных домах.
Чем грозит работа без онлайн-кассы?
Если по закону онлайн-касса нужна, но вы работаете без неё, готовьтесь к штрафам. Юрлица-нарушители обязаны уплатить ¾ от суммы расчёта, но не меньше 30 000 рублей. При повторном нарушении деятельность предприятия приостановят на 90 дней.
Это ещё не всё. За неотправленный чек юрлицу грозит штраф в 10 000 рублей. Если информация о расчёте не уйдёт в налоговую — ещё 10 000. Можно самостоятельно сообщить в налоговую о нарушениях и исправить их до наложения штрафа — тогда санкций можно избежать.
Несмотря на такие суровые меры, не все готовы обзаводиться онлайн-кассами. Почему?
Во-первых, это расходы:
- сама касса или фискальный регистратор — от 4 000 рублей,
- фискальный накопитель (обязательный элемент онлайн-кассы) — от 7 000 рублей,
- договор с оператором фискальных данных (ОФД) — от 2 500 рублей,
- дополнительные траты на компьютер, кассовое ПО и интернет.
Во-вторых, процедура подключения не самая быстрая. Пошаговая инструкция есть в отдельной статье. Если коротко, для этого нужно:
- купить ККТ,
- заключить договор с ОФД,
- подать в налоговую заявление на регистрацию,
- получить в ФНС регистрационный номер и настроить онлайн-кассу,
- отправить в налоговую отчёт о регистрации и получить карточку регистрации.
Как работать без онлайн-кассы, не нарушая закон?
Есть несколько способов легально работать без онлайн-кассы. Нам известно по крайней мере три: сотрудничество с курьерской службой, торговля через маркетплейс и аренда онлайн-кассы. Расскажем о них по порядку.
Договоритесь с курьерской службой
Заботу о соблюдении 54-ФЗ можно переложить на плечи курьерской службы. Обычно эта функция называется «Наложенный платёж» или «Расчётно-кассовое обслуживание». Её стоимость в разных курьерских и транспортных компаниях варьируется от 1% до 5% от суммы платежа.
При заключении договора учтите несколько нюансов.
Выберите правильный формат договора
Для соблюдения 54-ФЗ недостаточно договора оказания услуг по доставке товара. Нужен агентский договор. Пропишите в нём обязательство агента (курьерской службы) принимать от вашего лица оплату и пробивать кассовый чек.
Ещё один вариант — договор комиссии. С таким договором курьерская служба заключает сделки от своего лица, но за ваш счёт. Она же обязуется доставлять товары, принимать оплату и выдавать чек. В таком договоре нужно указать размер комиссии, а также условия работы с возвратами.
Проверьте, есть ли у курьеров онлайн-кассы
Правильный договор не гарантирует соблюдения закона. Убедитесь, что у курьеров есть при себе онлайн-кассы и они действительно пробивают фискальные чеки. Для этого можно, например, заказать «тестовую» доставку самостоятельно.
Недобросовестные курьерские службы экономят на кассовых аппаратах, покупая вместо них принтеры для печати чеков или отправляя клиентам чеки онлайн. Если чек, выданный клиенту, не соответствует требованиям статьи 4.7 54-ФЗ или вы выдали его не сразу после продажи, это тоже нарушение. Виновата курьерская служба, но ответственность лежит на продавце.
Так выглядит мобильная онлайн-касса, которую можно использовать при курьерской доставке
Продавайте через маркетплейс
Вашим агентом может быть не только курьерская служба, но и маркетплейс. Так называют электронные торговые площадки, на которых представлена продукция разных компаний. Маркетплейсы привлекают покупателей на свой сайт за счёт большого ассортимента и активной рекламы. Примеры таких сайтов в рунете: Wildberries, Беру, Ozon, Goods.
На маркетплейсе Wildberries представлено более 60 тысяч брендов
Схема работы с маркетплейсом такая:
- Вы заключаете агентский договор, по которому маркетплейс принимает оплату за ваши товары и выбивает фискальные чеки.
- Маркетплейс размещает на своём сайте ваши товары.
- Клиент заказывает товар через маркетплейс. Площадка организует доставку, принимает оплату и выдаёт чек с помощью своей онлайн-кассы.
- Вы получаете деньги не от покупателей, а от маркетплейса за вычетом его комиссии.
Комиссии у маркетплейсов разные, обычно это от 5% до 25% от суммы операции. Это ваша плата за возможность легально работать без онлайн-кассы, а также не заботиться о рекламе своего товара. Недостаток работы через маркетплейс: вам сложно будет развивать свой бренд. Клиент может не запомнить, чью именно продукцию он там купил.
Если вам важно вести продажи под своим именем, принимайте оплату самостоятельно. Для этого можно подключить ЮKassa — с ней у ваших покупателей будет выбор из 20 популярных способов оплаты.
Если вы сами принимаете оплату, то и чек выдаёте сами. Значит, нужна онлайн-касса. Но её можно не купить, а арендовать. Для онлайн-оплат подойдёт облачная онлайн-касса. Такая касса хранится в дата-центре, то есть вам не нужно заниматься её ремонтом и обслуживанием.
У ЮKassa есть решение «Облачная онлайн-касса под ключ». В него входит аренда самой кассы, фискальный накопитель, договор с ОФД и круглосуточное обслуживание. Такая онлайн-касса синхронизируется с ЮKassa на вашем сайте. После каждой оплаты она автоматически отправляет чек в налоговую и покупателю.
- Большинство юридических лиц и ИП обязаны применять онлайн-кассу. К тем, кто может работать без онлайн-кассы, относятся самозанятые, а также типы бизнеса, перечисленные в статье 2 54-ФЗ (торговцы на ярмарках, продавцы газет, киоски с мороженым и другие).
- Если ваш бизнес не входит в перечень исключений, нужно выдавать клиентам фискальные чеки. В противном случае вам грозит штраф, а при повторном нарушении — приостановление деятельности.
- Вы можете легально работать без онлайн-кассы одним из следующих способов: заключить договор с курьерской службой, чтобы она принимала от вашего лица оплату и пробивала кассовый чек, разместить свои товары на маркетплейсе и арендовать облачную онлайн-кассу.
Источник
Случаи, когда можно не применять контрольно-кассовую технику
Контрольно-кассовая техника не применяется кредитными организациями.
Контрольно-кассовая техника не применяется организациями и индивидуальными предпринимателями в автоматических устройствах для расчетов при осуществлении расчетов, совершаемых исключительно монетой Банка России, за исключением автоматических устройств для расчетов, питаемых от электрической энергии (в том числе электрических аккумуляторов или батарей).
Организации и индивидуальные предприниматели, за исключением тех, которые осуществляют торговлю подакцизными товарами с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения, могут производить расчеты без применения ККТ при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
- продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
- продажа ценных бумаг;
- обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
- торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
- осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
- торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничная продажа бахил.
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64, 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты в рамках указанных в настоящем пункте видов деятельности без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».
Контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.
Могут не применять ККТ аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации.
КТТ может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
ККТ не применяется организациями, реализующими полномочия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления по предоставлению за плату права пользования парковками (парковочными местами), расположенными на автомобильных дорогах общего пользования регионального (межмуниципального) и местного значения, а также парковками (парковочными местами), создаваемыми на земельных участках, которые находятся в собственности субъектов Российской Федерации, собственности муниципальных образований или государственная собственность на которые не разграничена, при осуществлении такими организациями расчетов за предоставление указанного права при условии перечисления в полном объеме в разрезе каждого расчета на счет, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в течение пяти рабочих дней со дня получения такими организациями денежных средств.
ККТ может не применяться государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом. Перечень платных услуг, оказываемых указанными библиотеками без применения ККТ, утверждается Правительством Российской Федерации.
ККТ может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка.
Вправе не применять ККТ муниципальные дома и дворцы культуры, муниципальные дома народного творчества, муниципальные клубы, муниципальные центры культурного развития, муниципальные этнокультурные центры, муниципальные центры культуры и досуга, муниципальные дома фольклора, муниципальные дома ремесел, муниципальные дома досуга, муниципальные культурно-досуговые и культурно-спортивные центры, муниципальные музеи (за исключением указанных муниципальных учреждений культуры, располагающихся в городах, районных центрах (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселках городского типа) при осуществлении расчетов за оказанные ими услуги населению в области культуры, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.
Источник