Можно ли использовать эцп в кабинете налогоплательщика

Электронная подпись

Зачем нужна ЭЦП для ФНС

Сегодня организации от ООО до ИП сдают документы в налоговую в электронном виде.

Для сдачи отчётности нужна электронная цифровая подпись (ЭЦП).
ЭЦП — это зашифрованный сертификат, который удостоверяет электронный документ, наделяя его юридической силой. Используется для подписи внутренних текстовых документов, деклараций в госорганы, изображений и видеофайлов, сохраняя их безопасность.

Руководители организаций или уполномоченные лица используют ЭЦП для:

• удостоверения электронной документации и отчётности;

• при работе с электронным документооборотом с контрагентами;

• для участия в электронных торгах и аукционах.

Налоговую декларацию или квартальный расчёт удостоверяют ЭЦП перед отправкой в ФНС или в иные контролирующие ведомства.

Для взаимодействия с налоговой службой необходимо зарегистрировать на сайте «Налог.ру» личный кабинет. На портале предусмотрен отдельный личный кабинет для каждого вида налогоплательщиков — для физлиц, компаний и частных предпринимателей.

В личном кабинете доступны такие операции, как:

• подача заявлений на регистрацию ИП или юридического лица;

• регистрация кассы;

• сдача деклараций и отчётности;

• выбор и переход на определённую систему налогообложения;

• уплата налогов и сверка расчётов;

• получение сведений о налогах, штрафах, задолженности и переплатах;

• отправка запросов специалистам ФНС и получение разъяснений от них.

В чём разница между видами ЭЦП

Существует три вида ЭЦП:

• простая (ПЭП) — создаётся путём ввода логина и пароля, подтверждая пользователя. Данный вид подписи не имеет юридической силы;

• неквалифицированная (НЭП) — удостоверяет подлинность документа, даёт возможность обнаружить внесение в него изменений и идентифицировать лицо, поставившее подпись. Заменяет бумажный документ в случаях, оговорённых законом, или по согласию сторон. Дополнительно не подтверждается удостоверяющим центром;

• квалифицированная (КЭП) — выпускается аккредитованным удостоверяющим центром. Высокий уровень защиты обеспечивают криптографические средства, ограничивая доступ к конфиденциальным данным. Подтверждается квалифицированным сертификатом, в котором прописывается ключ для проверки ЭЦП. Соответствует специальным требованиям ФСБ РФ. Сертификат ключа ЭЦП — это бумажный или электронный документ, который содержит ключ подписи для подтверждения её подлинности и идентификации владельца. В сертификате указывается срок действия ЭЦП, информация о владельце и ограничения при использовании. Юридически КЭП равноценна подписи, поставленной на бумажном носителе.

Какая подпись нужна для сдачи отчётности в ФНС

ИП и юрлица заверяют документы отчётности КЭП. Для сдачи отчётности в электронной форме компания приобретает подпись в обязательном порядке.
Квалифицированная ЭЦП для налоговой отчётности и других отчётных форм является обязательным условием. Без её наличия документы не принимаются к рассмотрению.
Контролирующее ведомство откажет в приёме цифрового документа, если квалифицированная ЭЦП:

• просрочена;

• не соответствует установленным требованиям криптографической защиты;

• используется неуполномоченным лицом;

• повреждена.

Если отчёт не принят, компания рискует попасть под штрафные санкции.

Преимущества использования ЭЦП

• Экономия времени — подписание документов и отправка онлайн производится с любого ПК, и любой точки мира где есть доступ в интернет. Личное присутствие в Госорганах не требуется.

• Защита информации — документы подвергаются шифрованию, подделка и изменения в данных невозможна. Исключается вмешательство третьих лиц.

• Минимизация ошибок — сервисы для работы с электронным документооборотом проверяют документы на ошибки и недочёты. Используют интерактивные подсказки и автоматически заполняют ранее введённые данные.

• Экономия рабочего пространства — документы хранятся на жёстком диске или на облачном сервере. Экономят средства на канцелярию и рабочее пространство.

Где получить

1 июля 2015 года вступили в силу изменения, согласно которым сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС получил официальный статус. С помощью сервиса налоговые органы и налогоплательщики исполняют свои права и обязанности. Физические лица получили возможность отправлять декларации в налоговую службу удалённо.

Можно ли создать усиленную электронную подпись бесплатно

При регистрации физического лица на сайте ФНС, налоговый орган генерирует простую

ЭЦП. Подпись формируется из логина и пароля пользователя.
Для работы в личном кабинете ведомства используют НЭП (неквалифицированную электронную подпись). Функций такой подписи достаточно для работы гражданина с основными функциями сервиса. Получить данный вид подписи можно бесплатно непосредственно в инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства или на сайте ФНС.

Подпись получают в личном кабинете в разделе «профиль». Ключ подписи хранится на компьютере пользователя или в защищенном хранилище налоговой службы. Сертификат ключа действует в течение одного года. Новый сертификат налогоплательщик получает самостоятельно через «Личный кабинет» ФНС. Такая подпись позволит владельцу подписывать заявления:

• о возврате и зачёте излишне уплаченного налога;

• о предоставлении льготы по земельному, транспортному налогам;

• по налогу на имущество физических лиц;

• на учёт объектов имущества и транспортных средств

• налоговую декларацию 3-НДФЛ.

ИП и организации не могут использовать неквалифицированную ЭЦП на портале налоговой службы. Квалифицированную ЭЦП для налоговой можно сделать только в удостоверяющем центре на платной основе — создать сертификат УКЭП онлайн бесплатно невозможно. Цена зависит от вида подписи и набора дополнительных опций.

Оформление на сайте ФНС для физлиц

Для начала заводим личный кабинет на сайте nalog.ru

1. Войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».



2. Кликнуть на ссылку «Рекомендуем получить Электронную подпись»

3. Выбрать место хранения сертификата ЭЦП, нажать на «Отправить запрос».

4. Заявка обрабатывается от получаса до суток.

На выбор пользователя предложено 3 варианта генерации:

• ЭЦП, которая будет храниться в налоговой;

• ЭЦП, которая будет находиться на ПК пользователя либо USB-носителе;

• регистрация уже существующей подписи, полученной в УЦ.

Первый вариант универсален с точки зрения безопасности, так как пользователь получает только пароль, который необходимо будет вводить при подписи документа. Подпись будет находиться на сервере налоговой службы, что гарантирует её безопасность и сохранность.

Во втором случае ЭЦП будет храниться на компьютере пользователя, что повышает риск кражи или потери при использовании физического носителя информации.

Третий вариант подходит для случаев, когда у пользователя уже есть ЭЦП, оформленная в одном из удостоверяющих центров.

Процесс генерации подписи занимает около 30 минут, при большой загрузке серверов он может продлиться до суток.

После оформления электронной подписи в личном кабинете появляется соответствующее сообщение. Срок действия ЭЦП составляет 2 года, по истечении которых необходима её повторная генерация.

Что делать, если утерян пароль от подписи физлица в кабинете налогоплательщика

В большинстве случаев подпись физического лица находится на серверах налоговой и активируется путём ввода пароля. Если пароль утерян, то необходимо выполнить следующие действия:

• зайти на страницу с ЭЦП, где указаны сроки действия;

• отозвать сертификат, нажав на соответствующую кнопку;

• сгенерировать новую подпись и задать обновлённый пароль.

Подобная процедура требует времени, поэтому держите пароль в надёжном месте, чтобы он не попал в руки третьих лиц.

Как подписать декларацию 3-НДФЛ

Популярной процедурой среди физических лиц, использующих личный кабинет налогоплательщика, остаётся подписание декларации о доходах за истекший период. Операция необходима для уплаты налогов и получения вычетов при наличии соответствующих оснований.

Сделать это можно следующим образом:

• перейти во вкладку «Жизненные ситуации»;

• выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»;

• заполнить декларацию и прикрепить подтверждающие документы;

• сохранить декларацию;

• отправить документ в налоговую, введя пароль электронной подписи.

Оформление в МФЦ

Адреса территориальных МФЦ указаны на сайте МФЦ.РФ. В МФЦ можно получить только неквалифицированную ЭЦП, что является нецелесообразным для ИП и юрлиц. Данный вид подписи не поддерживает работу на электронных торговых площадках, не осуществляет передачу финансовой отчётности и не заверяет запросы через налоговую службу.

Физлицам необходимо предоставить:

• паспорт;

• СНИЛС;

• ИНН.

В МФЦ могут понадобиться копии документов, заверенные нотариально. Оформление подписи занимает от 1 до 2 недель.

Оформление в УЦ

Необходимо обратиться в удостоверяющий центр, который является аккредитованным. Полный список указан на сайте Минкомсвязи РФ. Следует собрать пакет документов, обратиться в выбранное учреждение и заказать ЭЦП.
После получения документов специалисты удостоверяющего центра оформляют ЭЦП для налоговой и сообщают заявителю о готовности в течение 24 часов.

Для сдачи отчётности в ФНС рекомендуем купить Астрал-ЭТ от «Астрал-М» — это квалифицированная ЭЦП для налоговой. Сервис использует актуальные средства криптографической защиты и автоматически проверяет реквизиты организаций, чтобы исключить ошибки при заполнении. Осуществляет получение подписи в течение одного рабочего дня с клиентской поддержкой 24/7. Заполните форму обратной связи и наши специалисты свяжутся с вами в короткий срок.

Комментарии для сайта Cackle

Электронная подпись для налоговой и не только — что это такое?

Определение электронной подписи дается в п. 1 ст. 2 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (далее — закон № 63-ФЗ). Согласно этому определению основная функция электронной подписи — идентификация лица, подписавшего электронный документ. Документы в электронной форме сегодня приобретают все большее распространение.

Отчетность в электронной форме обязаны представлять:

• все плательщики НДС;
• организации с численностью более 100 человек — в ФНС;
• работодатели с численностью работников от 25 (или от 10 для НДФЛ отчетности) человек — документы, содержащие сведения о доходах физлиц и НДФЛ, и отчеты в ПФР и ФСС.

При каких условиях квалифицированная электронная подпись признается действительной, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все нюансы существующих условий.

Электронный отчет без наличия электронной подписи сдать нельзя, так как системы приема отчетов и деклараций не смогут идентифицировать подателя этих электронных документов.

Закон № 63-ФЗ в ст. 5 выделяет такие виды электронных подписей:

Рисунок 1. Виды электронных подписей в соответствии со ст. 5 закона № 63-ФЗ

Простая подпись — это вид идентификации, формируемый с помощью пароля, кода или других средств.

Как сделать простую электронную подпись, можно узнать из статьи «Как сделать простую электронную подпись».

Усиленная электронная подпись (УЭП), как показано на рис. 1, делится на 2 вида:

• квалифицированную;
• неквалифицированную.

Общими чертами этих 2 видов УЭП является то, что они формируются с применением криптографии (шифрования) для преобразования информации, вносимой на ключ, более точно идентифицируют лицо, которое подписало документ с помощью такой подписи, контролируют возможные изменения, внесенные в документы уже после их подписания. Еще одна общая черта для УЭП — это то, что они создаются с использованием специальных приспособлений для электронной подписи.

Квалифицированная усиленная электронная подпись дополнительно подтверждается квалифицированным сертификатом. В процессе ее создания и проверки используются специальные средства подтверждения подписи в соответствии с требованиями закона № 63-ФЗ в редакции закона «О внесении изменений…» от 30.12.2015 № 445-ФЗ.

Квалифицированную усиленную электронную подпись предоставляют сертификационные центры. Неквалифицированную усиленную электронную подпись можно получить без сертификационных центров, пройдя процедуру идентификации.

В чем отличие двух видов УЭП, подробнее можно узнать из статьи «Чем отличаются два основных типа электронных подписей?».

Что можно делать, имея электронную подпись:

• Первое преимущество владельцев электронной подписи — возможность зарегистрироваться на сайтах ФНС, ПФР, ФСС и стать пользователем личного кабинета на этих электронных ресурсах.
• Второе преимущество — можно оформить электронную подпись для участия в электронных торгах на площадках государственных торгов, а ключ от данной электронной подписи подойдет и для пользователей электронных ресурсов ФНС, ПФР, ФСС и сайта госуслуг.

Как управлять налогами через личный кабинет налогоплательщика — физического лица

Любой плательщик налогов может создать личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью:

• Регистрационной карты, которую налогоплательщик может получить в любом территориальном отделении ФНС, работающем с физическими лицами. Где именно налогоплательщик состоит на учете, не играет никакой роли.
• Квалифицированной электронной подписи. Ключ и сертификат проверки КЭП выдают удостоверяющие центры, аккредитованные в Минкомсвязи РФ.
• Учетной записи в ЕСИА (единой системе идентификации и аутентификации). Учетную запись в ЕСИА можно получить в отделениях почты или МФЦ при получении государственных услуг.

Еще один способ получить полноценный доступ ко всем опциям сайта ФНС для налогоплательщиков — получить цифровую электронную подпись. Этот способ дает возможность взаимодействовать с ФНС и без открытия личного кабинета. Например, для подачи заявления в электронном виде на регистрацию предприятия или ИП или на внесение изменений в учредительные документы создание личного кабинета не является обязательным, а наличие цифровой электронной подписи необходимо.

Что можно делать в личном кабинете на сайте ФНС физическому лицу?

Что дает человеку личный кабинет на сайте ФНС:

• Налогоплательщик — пользователь личного кабинета всегда в курсе того, какой налог начислен, когда его необходимо оплатить. Физическое лицо — налогоплательщик может в режиме онлайн провести сверку с ФНС.
• Получает актуальные формы квитанций на оплату (с учетом территориальных особенностей).
• Имеет своевременную и полную информацию о ставках налогов, возможности оформления льгот.
• Имеет возможность подавать заявления в ФНС, получать ответы, письма, уточнения и разъяснения.
• Оплачивать налоги через специальную форму оплаты.
• Скачивать, заполнять, направлять декларацию 3-НДФЛ.

Аналогичные возможности предоставляют пользователям и личные кабинеты на сайтах ПФР и ФСС. На сайте ПФР пользователи могут рассчитать свою пенсию, внести или уточнить данные о своем стаже, обратиться за начислением пенсии, подать документы и прийти в ПФР уже только на этапе назначения пенсии и получения пенсионного удостоверения.

Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись

Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:

1. Знать все о том, какие налоги начислены, сколько зачислено оплаты, делать сверки и получать сведения о существующих переплатах или недоимках.
2. Получать и отправлять запросы и письма в ФНС.
3. Получать консультации.
4. Экономить время: обращаться в ФНС не выходя из офиса.

Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.

Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.

О том, как учесть расходы на приобретение электронной подписи в бухгалтерском и налоговом учетах вы можете узнать из Готового решения от КонсультантаПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как сделать электронную подпись для налоговой инспекции

Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи. Предварительно необходимо подготовить пакет документов. Максимальный пакет для юрлица включает:

• копию учредительного договора;
• копию устава;
• копию приказа о назначении директора;
• паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
• копию свидетельства о регистрации юридического лица;
• копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
• выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за полгода до обращения в удостоверяющий центр (иногда «срок свежести» выписки из ЕГРЮЛ может быть иным — уточните этот момент в том сертификационном центре, куда обратитесь за получением ключей и сертификата электронной подписи).

Конкретный удостоверяющий центр для формирования ключа подписи может затребовать не все документы. Состав пакета лучше заранее уточнить.

См. также «В каком удостоверяющем центре можно получить ЭЦП?»

ИП может не только обратиться в удостоверяющий центр. У физических лиц есть возможность получения электронной подписи в территориальном отделении налоговой инспекции или через получение учетной записи ЕСИА в одном из почтовых отделений или в МФЦ.

Порядок обращения мало чем отличается от работы с удостоверяющим центром. Также необходимо подготовить копии учредительных документов и документов, удостоверяющих личность владельца подписи, и обратиться за получением электронной подписи. Удостоверяющий центр есть и в структуре ФНС России.

Как получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России

Удостоверяющие центры ФНС России созданы для того, чтобы проводить сертификацию и автоматизацию обмена данными между государственными предприятиями, входящими в систему обмена электронной информацией.

В связи с этим физлицо, не являющееся должностным лицом госпредприятия, или юридическое лицо, не являющееся государственным предприятием, получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России не могут.

Для государственных предприятий и должностных лиц, наделяемых правом электронной подписи, сертификация проводится в установленном регламентом порядке. Первый документ, с которым необходимо ознакомиться таким потенциальным заявителям, — Положение об инфраструктуре удостоверяющего центра Федеральной налоговой службы (Москва, 2013), которое можно скачать на сайте ФНС.

Электронная подпись для отчетности: как проверить актуальность на сайте налоговой

Обладатели сертификатов цифровой подписи могут проверить ее актуальность на сайте государственных услуг. Путь к проверке прост. Нужно войти на сайт по ссылке www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Открывшийся сервис позволяет проверить подлинность (актуальность) сертификата и электронных документов цифровой подписи.

Каково назначение сертификата ключа ЭЦП читайте здесь.

Для проверки в открывшейся форме выбирают тот сертификат или электронный документ, который необходимо проверить, набирают код подтверждения (антибот). После короткого времени ожидания система выдаст результат, является ли выбранный документ электронной подписи актуальным.

Как правило, если сертификат оформлен предприятием, имеющим лицензию Минкомсвязи, проблема проверки актуальности не возникает. При подключении к сервисам с использованием ключа электронной подписи в наименовании сертификата пользователь всегда видит срок действия своего ключа. За несколько недель любая система (торговая площадка или сервис ФНС) уведомляет пользователя, что время действия его сертификата подходит к концу, при каждом пользовании ключом. Задача пользователя — вовремя обратиться в свой удостоверяющий центр за продлением действия сертификата.

Итоги

Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу можно получить сертификат электронной подписи в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи.

Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.

Приобретение сертификата ЭЦП в удостоверяющем центре, например, для участия в госторгах дает возможность владельцу такого ключа пользоваться сервисами ФНС, ПФР или ФСС, где требуется электронное удостоверение личности.

Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.