Можно ли ип использовать карточный счет

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

• можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
• имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
• обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
• какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
• обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

О том, можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица читайте здесь.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2021 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

• не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
• не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
• рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
• попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
• сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
• несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет

Один из главных вопросов, возникающих у начинающего бизнесмена «обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП?», ведь можно воспользоваться персональным счётом, т.е. счётом физического лица. И за какие сроки нужно открыть счёт? Какие достоинства и недостатки у открытого счёта? Возможна ли оплата картой на расчетный счет ИП?

Особенно актуальны эти знания будут для тех, кто решил купить ИП с расчетным счетом и картой. Для ответа на эти вопросы нужно для начала определить основную функцию этого вида счёта.

Оформление, т.е. создание счёта для расчёта может использоваться для достижения различных целей. Например:

• Для контроля поступления и перемещения денег, которые были получены в результате бизнес-деятельности;
• Либо для перевода безналичного счёта с использованием терминалов;
• В третьем случае этот вид счёта носит депозитный характер, что делает наличие такого счёта ещё более выгодным.

Однако при оформлении такого вида счёта будет уходить больше времени на его открытие, поскольку для этого требуются особые документы и поручения.

Но обязательно ли открывать расчётный счёт? Нет, можно и не открывать.

Однако предпринимателю, который решил проводить все денежные операции с личного счёта, следует знать некоторые особенности.

Например, в законодательных документах не указан пункт, который ставил бы необходимость создать расчетный счет для индивидуального предпринимательства.

Однако тот счёт, что был оформлен на физическое лицо, не может быть использован в деятельности предпринимателя, если эта перспектива не обсуждалась в банке. А вот включить такое условие будет довольно трудной процедурой.

Можно ли к счету ИП привязать корпоративную карту?

Да, это разрешается:

1. При использовании карты такого вида человеку не нужно будет всегда иметь при себе большие денежные суммы;
2. При случае, когда происходит потеря карты, можно сразу же обратиться в банк и, назвав свои данные, заблокировать карту. Деньги, содержащиеся на ней, останутся на счету компании.
3. Достоинством является и то, что при совершении денежных операций за рубежом покупка валюты не требуется. Перевод валюты будет происходить автоматически при выведении денег с карты.

Можно ли использовать для ИП свою банковскую карту и как ей пользоваться

Проанализировав документы, можно сказать, что:

налоговое законодательство не в праве запретить лицам, относящимся к осуществлению деятельности, связанной с предпринимательством, на пользование собственной, т.е. личной картой банка для проведения предпринимательских операций.

Карта, привязанная к расчётному счёту ИП, будет участвовать в осуществлении переводов денежных сумм.

Но стоит иметь ввиду, что налоговые службы могут расценить денежный перевод от юр.лица на карту физ.лица как денежные средства переведенные за оказание услуг и вместо 6% (если вы на УСН) придется заплатить НДФЛ в размере 13%.

Т.е. такие переводы на р/с можете осуществлять, но на свой страх и риск.

В каких случаях могут заблокировать счет при выводе средств с расчётного счёта

Такая ситуация не порадует любого предпринимателя, поскольку после блокировки счёта вся работа производства останавливается. Становятся невозможными денежные операции с партнёрами, невозможна оплата расходов. Всё это значительно сказывается на бюджете компании.

Причин, по которым может произойти блокировка счёта, в кодексе, относящемся к налогам, указано только три:

1. Несвоевременная или систематическая неуплата налогов.
   Если условия инспекции об уплате налогов, штрафов, пеней и т.д. не были исполнены компанией, то заключается решение об остановке всех денежных операций компании в границах суммы, которая указана в решении об остановке счёта, но не раньше, чем будет утверждено решение о взыскании.
   Если в счёте компании есть и другие средства, которые превышают сумму долга, компания может использовать их по своему желанию, но в пределах указанных в договоре пунктов.
2. Несвоевременный или систематический пропуск сдачи деклараций.
   Если существует угроза блокировки счёта по такой причине, то решение о ней может быть осуществлено не раньше десяти рабочих дней после конца строго установленного срока, в течение которого подаётся отчётность. Это право инспекции остаётся действительным в течение трёх лет.
   Стоит отметить, что в такой ситуации никаких ограничений по сумме, подвергающейся блокировке, нет. Это значит, что ИФНС имеет право произвести блокировку всех денежных средств на счетах, что делает невозможным осуществление любых операций, связанных с деньгами, имеющими расходный характер, которые в настоящее время имеются на счёте, так и с теми, которые поступят на него в будущем времени.
3. Нарушение правил электронного документооборота.
   Начиная с 2015 года организации и ИП, которые обязаны сдавать отчётность не в бумажном, а в электронном варианте, должны утвердить и обеспечить получение и подтверждение успешного принятия документов в электронном варианте, которые направлены к ИФНС, т.е. требования о представлении документов и уведомления о приглашении в инспекцию.

Подтверждение успешного приёма документов включает в себя отправку в ИФНС квитанций в электронном виде, содержащих в себе информацию о получении подобных требований и уведомлений.

Отправление квитанции должно происходить в течение шести рабочих дней, начиная от даты получения.

В том случае, когда в течение определённого срока от компании или индивидуального предпринимателя не будет получено подтверждение документов, то в течение последующих десяти рабочих дней инспекция имеет полное право выполнить блокировку счёта.

Кроме трёх вышеперечисленных случаев, блокировка счёта индивидуального предпринимателя может произойти и в той ситуации, когда у ИФНС есть доказательства или предположения по поводу того, что организация скрывает свои объекты имущества от принудительного требования в случае, когда необходимо погашение долга.

В этом случае происходит блокировка, перед которой выполняется специальная выездная проверка.

В этом случае при наличии задолженностей или штрафов налоговая инспекция выносит утверждение о невозможности передачи в залог определённых видов имущественных объектов без согласия самой организации.

Затем налоговая инспекция в праве произвести блокировку денег на банковских счетах, если изъятое имущество не покрывает сумму задолженности.

В каких случаях счет не заблокируют

Существуют ситуации, когда блокировки расчётного счёта можно избежать, однако для этого необходимо знать случаи, при которых блокировка счёта будет считаться незаконной. Это поможет клиентам отстоять свои права, спасти этим не только свои денежные средства, не только репутацию, но и собственную компанию.

Разберём некоторые вопросы, которые могут возникнуть у начинающих предпринимателей:

Можно переводить со счета ИП другим людям или в другие банки?

Да, можно, но существуют определённые нюансы, которые обычно указываются в тарифе банка, если процедура проводится без денежной комиссии.

В случаях, когда перевод денежных средств становится систематическим, налоговая может озадачиться по поводу наличия трудовых отношений, т.е. «посторонних» мест заработка.

Обычно это возникает в том случае, когда на определённый денежный счёт физического лица происходит перевод строго установленной, одинаковой суммы, но оно не является Вашим рабочим лицом (сотрудником) и за него не уплачиваются взносы.

В этом случае налоговая имеет полное право на проведение проверки.

Если же догадки налоговой инспекции будут подтверждены, то отправителю денежных сумм придётся начать платить налоги, штрафы и взносы.

Не стоит думать, что он налоговой инспекции можно что-нибудь скрыть. Эта служба умело «пробивает» по всем каналам связи, так что любого, даже самого продуманного индивидуального предпринимателя обычно выводят на чистую воду.

Однако есть определённые нюансы, при которых платежи всё-таки можно осуществить.

Суть этих нюансов заключается в том, что блокировка счёта не распространяется на следующие области:

• Перевод денежных средств на оплату налогов, страховки, пеней, оплату штрафов
  Даже после блокировки счёта компании могут отправлять счета, а банк обязан предоставить возможности для их оплаты клиенту.
• Более важные по законодательству платежи
  Например, наиболее важными видами платежей являются те, которые возмещают нанесённый кому-либо вред, а также выплата алиментов.
  Следующей, менее важной выплатой является перевод денежных пособий, а также выплаты увольняющимся работникам. Туда же можно отнести и оплату вознаграждений.
• И, наконец, третья категория – зарплата работников, поручения налоговой, сборы.
  Исходя из этого можно заключить, что взятие налогов относится к 3-ей категории. А вот платежи, которые необходимы для оплаты платежей из второй и первой категорий банк позволит оплатить безоговорочно.

Можно ли переводить на брокерский счет ИИС?

Да, можно, однако при этом будут взиматься строго установленные проценты (от 0,1% до 0,15%).

Для перевода средств нужно открыть счёт у имеющегося брокера или же УК, а затем сделать первый перевод в течение тридцати дней.

Переводить можно не только суммы денег, но и бумаги, представляющие особую ценность. Стоит заметить, что за перевод одной бумаги взимается около 800-от рублей, однако стоимость может варьироваться.

Можно ли оплатить со счета покупку квартиры или машины?

Да, это разрешено, но с некоторыми оговорками.
В такой ситуации перевод денежных средств приобретает «личный» характер, т.е. средства, отправленные получателю, будут носить название «личные», не принадлежащие никому другому.

Однако важно знать, что при продаже этих самых квартиры или машины налоговая служба имеет права на взятие 6% или 13% от денег, полученных от продажи.

Нужно ли на счете держать деньги

Всё зависит от ситуации и суммы накопления, а также от уверенности клиента в репутации и дальнейшей судьбе банка, в котором осуществляется хранение и накопление денег.

Банкам нужно, чтобы их клиенты хранили свои деньги у них, поэтому стараются улучшать, совершенствовать условия, делать их более выгодными, но не только для клиентов, а ещё и для себя.

Держателем некоторых карт, привязанных к расчётному счёту ИП, дают доходность около восьми процентов годовых на остаток. Если клиент хочет получать доход дополнительно, то он может хранить деньги на счёте. Также у него будет возможность пополнить расчётный счёт ИП с карты.

Тем, кто боится потерять все деньги из-за разорения банка, предлагается схема по хранению денег в нескольких банках, на счетах нескольких брокеров, в разных формах.

Конечно, откладывать все денежные средства на один счёт – опасно и рискованно, поэтому лучше диверсифицировать свои накопления.